Question 1

Berapa pendapatan minimum kena bayar cukai?

Accepted Answer

Untuk tahun 2026, individu perlu bayar cukai jika pendapatan tahunan (selepas tolak KWSP) melebihi RM37,333. Ini bersamaan gaji kasar sekitar RM3,500 sebulan. Namun, walaupun pendapatan anda di bawah paras ini, anda tetap wajib mengisytiharkan pendapatan.

Question 2

Bila tarikh akhir e-Filing?

Accepted Answer

Untuk Borang BE (pekerja): 15 Mei 2027. Untuk Borang B (perniagaan/freelance): 15 Julai 2027. e-Filing dibuka mulai 1 Mac 2027.

Question 3

Apa itu PCB dan kenapa berbeza dengan cukai final?

Accepted Answer

PCB (Potongan Cukai Bulanan) ialah anggaran cukai yang dipotong majikan setiap bulan. Cukai sebenar dikira semasa e-Filing dengan mengambil kira semua pelepasan. PCB boleh jadi lebih tinggi atau lebih rendah daripada cukai sebenar, dan bezanya diselaraskan melalui bayaran balik atau bayaran tambahan.

Question 4

Zakat boleh kurangkan cukai berapa?

Accepted Answer

Zakat yang dibayar kepada institusi yang diiktiraf boleh mengurangkan cukai ringgit demi ringgit. Contohnya, bayar zakat RM1,000 dan cukai anda berkurang RM1,000 (bukan sekadar pelepasan cukai biasa).

Question 5

Side income kecil pun kena declare?

Accepted Answer

Ya. Semua pendapatan perlu diisytiharkan, termasuk pendapatan sampingan, freelance atau kerja part-time, walaupun jumlahnya kecil. LHDN boleh mengakses rekod bank dan data payment gateway. Jangan ambil risiko.

Question 6

Boleh claim apa untuk kurangkan cukai?

Accepted Answer

Antara yang ramai boleh tuntut: insurans nyawa (RM3,000), insurans pendidikan dan perubatan (RM4,000), KWSP (RM4,000), yuran pendidikan sendiri (RM7,000), gaya hidup termasuk buku, internet dan gajet (RM2,500), sukan (RM1,000) dan banyak lagi. Jumlah semua pelepasan boleh mencecah RM30,000 ke atas.

Question 7

Apa itu pendapatan bercukai?

Accepted Answer

Pendapatan bercukai ialah jumlah yang dikenakan kadar cukai. Mulakan dengan jumlah pendapatan setahun (gaji, ditambah untung perniagaan, sewa dan lain-lain selepas tolak perbelanjaan yang dibenarkan), kemudian tolak derma yang diluluskan dan pelepasan cukai anda, termasuk pelepasan individu RM9,000 yang diberi secara automatik. Rebat dan zakat pula ditolak terus daripada cukai, bukan daripada pendapatan bercukai.

Question 8

Siapa dianggap pemastautin cukai?

Accepted Answer

Anda pemastautin cukai Malaysia bagi sesuatu tahun jika anda berada di Malaysia 182 hari atau lebih dalam tahun kalendar itu (seksyen 7 Akta Cukai Pendapatan 1967). Tempoh yang lebih pendek masih boleh dikira jika ia bersambung dengan tempoh 182 hari pada tahun sebelum atau selepasnya, atau jika anda berada di sini sekurang-kurangnya 90 hari dan bermastautin atau berada 90 hari dalam tiga daripada empat tahun sebelumnya. Kerakyatan tidak menentukan taraf ini. Pemastautin dikenakan kadar berperingkat dan boleh menuntut pelepasan, manakala bukan pemastautin dikenakan kadar rata 30% tanpa pelepasan.

Question 9

Bila perlu daftar nombor cukai?

Accepted Answer

Warganegara dan pemastautin tetap berumur 18 tahun ke atas diberi nombor pengenalan cukai (TIN) secara automatik berdasarkan rekod JPN, jadi semak dulu di MyTax sebelum memohon. Anda perlu fail cukai pendapatan yang aktif sebaik sahaja anda layak dikenakan cukai, contohnya pendapatan penggajian melebihi RM37,333 setahun selepas KWSP, gaji anda dipotong PCB, atau anda ada apa-apa pendapatan perniagaan, walaupun rugi. Jika belum ada, mohon dalam talian melalui e-Daftar di MyTax.

Question 10

Macam mana nak isi e-Filing?

Accepted Answer

Log masuk ke MyTax (mytax.hasil.gov.my), buka e-Filing dan pilih borang untuk tahun taksiran 2026: e-BE jika anda hanya ada pendapatan penggajian, e-B jika anda ada apa-apa pendapatan perniagaan. Salin angka pendapatan daripada Borang EA, masukkan pelepasan, rebat dan zakat, kemudian semak cukai perlu dibayar atau bayaran balik yang dikira. Tandatangan dan hantar, kemudian simpan resit pengakuan penerimaan.

Question 11

Dokumen apa perlu untuk e-Filing?

Accepted Answer

Sediakan Borang EA daripada setiap majikan (majikan wajib memberikannya sebelum hujung Februari), akaun log masuk MyTax, dan resit bagi setiap pelepasan, rebat dan bayaran zakat yang anda mahu tuntut. Jika anda isi Borang B, anda juga perlukan rekod pendapatan dan perbelanjaan perniagaan. Resit tidak perlu dimuat naik semasa e-Filing, tetapi simpan selama tujuh tahun sekiranya LHDN meminta.

Question 12

Boleh ubah e-Filing selepas hantar?

Accepted Answer

Boleh, tetapi caranya bergantung pada jenis pindaan. Jika anda terlebih lapor pendapatan atau terkurang tuntut pelepasan atau rebat, mohon melalui e-Permohonan Pindaan BE di MyTax. Jika anda terkurang lapor pendapatan atau terlebih tuntut, hantar Borang Nyata Terpinda (BNT) ke cawangan LHDN yang mengendalikan fail anda dalam tempoh enam bulan dari tarikh akhir asal (30 April 2027 untuk Borang BE). Pindaan sendiri hanya boleh dibuat sekali, hanya jika borang asal dihantar tepat pada masanya, dan LHDN mengenakan kenaikan 10% atas cukai tambahan.

Question 13

Apa pelepasan cukai yang ada?

Accepted Answer

Setiap pemastautin mendapat pelepasan individu RM9,000 secara automatik. Pelepasan lain yang biasa dituntut termasuk gaya hidup (RM2,500), sukan (RM1,000), yuran pendidikan sendiri (RM7,000), perubatan penyakit serius (RM10,000), perubatan ibu bapa (RM8,000), KWSP dan insurans nyawa (RM7,000), simpanan SSPN (RM8,000) serta RM2,000 bagi setiap anak bawah 18 tahun. Tuntut hanya yang anda ada resit.

Question 14

Berapa maksimum pelepasan insurans?

Accepted Answer

Bagi TT 2026, premium insurans nyawa atau takaful keluarga dihadkan RM3,000, dalam had gabungan RM7,000 bersama KWSP. Insurans pendidikan dan perubatan ada had sendiri, iaitu RM4,000, dan caruman PERKESO serta SIP boleh dituntut sehingga RM350. Premium PRS dan anuiti tertangguh pula berkongsi had berasingan RM3,000.

Question 15

EPF boleh dapat pelepasan cukai?

Accepted Answer

Boleh. Caruman KWSP anda sendiri, sama ada wajib atau sukarela, layak dituntut sehingga RM4,000 setahun, dalam had gabungan RM7,000 bersama insurans nyawa. Caruman bahagian majikan tidak dikira. Pekerja boleh dapatkan angkanya daripada Borang EA atau penyata KWSP.

Question 16

Macam mana nak adjust PCB?

Accepted Answer

Serahkan Borang TP1 kepada majikan untuk menuntut pelepasan dan rebat sepanjang tahun, seperti belian gaya hidup, kos perubatan, insurans atau zakat, dan PCB anda akan dikira semula mulai bulan itu. Majikan wajib menerima tuntutan TP1 sekurang-kurangnya dua kali setahun. Resit tidak perlu dilampirkan, tetapi simpan selama tujuh tahun. Jika anda bertukar kerja tahun ini, serahkan juga Borang TP3 kepada majikan baharu dengan butiran pendapatan dan PCB terdahulu.

Question 17

Bonus kena PCB tak?

Accepted Answer

Ya. Bonus ialah pendapatan penggajian, jadi majikan akan memotong PCB pada bulan bonus dibayar menggunakan formula saraan tambahan LHDN. Formula ini mengira berapa banyak bonus menambah cukai anda untuk sepanjang tahun, lalu memotong jumlah itu sekali gus, sebab itu potongannya nampak besar. Ia tetap hanya bayaran pendahuluan dan akan diselaraskan dengan cukai sebenar semasa anda isi Borang BE.

Question 18

Borang B atau BE untuk saya?

Accepted Answer

Guna Borang BE jika pendapatan anda hanya daripada penggajian, seperti gaji, bonus dan elaun, walaupun ada sewa atau dividen sampingan. Guna Borang B jika anda ada apa-apa pendapatan perniagaan, termasuk kerja freelance, e-hailing atau jualan online, walaupun anda juga bergaji. Anda isi satu borang sahaja dan ia merangkumi semua pendapatan anda untuk tahun itu.

Question 19

Apa beza Borang B dan BE?

Accepted Answer

Borang BE untuk individu pemastautin tanpa pendapatan perniagaan, dengan tarikh akhir 30 April 2027 (15 Mei 2027 melalui e-Filing). Borang B untuk individu pemastautin yang ada pendapatan perniagaan, dengan bahagian tambahan untuk untung perniagaan, perbelanjaan yang dibenarkan dan elaun modal, serta tarikh akhir 30 Jun 2027 (15 Julai 2027 melalui e-Filing). Kedua-duanya guna kadar cukai dan pelepasan yang sama.

Question 20

Freelancer guna borang apa?

Accepted Answer

Freelancer guna Borang B, kerana bayaran freelance ialah pendapatan perniagaan. Anda isytiharkan pendapatan tolak perbelanjaan untuk menjana pendapatan itu, seperti peralatan, perisian dan bahagian telefon serta internet yang digunakan untuk kerja. Jika anda juga bergaji, gaji itu dimasukkan dalam Borang B yang sama.

Question 21

Side income perlu guna Borang B?

Accepted Answer

Jika pendapatan sampingan anda datang daripada aktiviti perniagaan yang dibuat secara berterusan, seperti jualan online, gig freelance atau e-hailing, ya, laporkan dalam Borang B. LHDN menganggap gig sekali-sekala sebagai pendapatan lain, yang boleh kekal dalam Borang BE. Pendapatan sewa atau dividen sahaja tidak menjadikan anda perlu guna Borang B.

Question 22

Grab driver kena bayar cukai?

Accepted Answer

Ya, jika pendapatan anda cukup tinggi. Pendapatan e-hailing ialah pendapatan perniagaan, jadi anda isytiharkan dalam Borang B dan tolak kos yang dibenarkan seperti minyak, penyelenggaraan, bil telefon dan komisen platform. Cukai biasanya bermula apabila pendapatan selepas tolak perbelanjaan melebihi kira-kira RM37,333 setahun, dan tarikh akhir e-Filing Borang B ialah 15 Julai 2027.

Question 23

E-commerce perlu bayar cukai?

Accepted Answer

Ya. Untung daripada jualan online, sama ada di Shopee, Lazada, TikTok Shop atau laman web sendiri, ialah pendapatan perniagaan dan diisytiharkan dalam Borang B. Cukai dikenakan atas keuntungan, bukan jualan: tolak kos stok, yuran platform, penghantaran dan pembungkusan. Simpan rekod anda selama tujuh tahun.

Question 24

YouTuber kena declare income?

Accepted Answer

Ya. Bayaran YouTube dan TikTok, tajaan, komisen affiliate dan kolaborasi berbayar ialah pendapatan perniagaan dan diisytiharkan dalam Borang B. Garis panduan LHDN untuk pempengaruh media sosial juga mengira produk percuma yang diterima untuk ulasan atau promosi sebagai pendapatan. Simpan kontrak, invois dan rekod perbelanjaan anda.

Question 25

Part-time income perlu declare?

Accepted Answer

Ya. Gaji part-time daripada majikan ialah pendapatan penggajian: majikan patut memberikan Borang EA, dan anda isytiharkannya dalam Borang BE bersama gaji lain. Kerja freelance atau gig part-time yang dibuat secara berterusan dikira sebagai pendapatan perniagaan dan diisytiharkan dalam Borang B. Sama ada anda akhirnya perlu bayar cukai bergantung pada jumlah pendapatan selepas pelepasan, bukan pada setiap kerja.

Soalan lazim.

Popular

Asas cukai

e-Filing

Pelepasan cukai

PCB & potongan

Borang cukai

Mengikut pekerjaan

Tak jumpa jawapan?